Предпринимательская деятельность всегда связана с различного рода рисками. Этого происходит в связи с нестабильностью внутренней и внешней среды организации и не позволяет предпринимателю быть уверенным в результатах его деятельности. Риск достаточно сложное явление, поэтому трактовка данного понятия зависит от сферы его применения. Чаще всего под этим понятием понимают возможность возникновения потерь и убытков организации, различия между запланированными доходами и реальными, а также невозможность достижения организацией своих целей.
В связи с существованием рисков как неотъемлемой части предпринимательской деятельности в современных условиях остро встаёт вопрос о разработке конкретных методов и приёмов выявления и управления рисками. Общеизвестны четыре метода управления риском: упразднение, предотвращение потерь и контроль, страхование, поглощение.
Предприятия работают в разных условия конкурентной среды, имеют различные производственные структуры, производственный потенциал, разную квалификацию работников. И поэтому каждое предприятие имеет определённый набор рисков, связанный со спецификой производства и присущий только данной организации. Очень важным аспектом успешного функционирования каждой организации является грамотное выявление рисков, определение вероятности и времени их наступления, а также оценка возможного ущерба.
Для начала предпринимателю нужно определить внутренние и внешние факторы и события, препятствующие достижению целей, которые ставит перед собой данная организация. Это умение крайне важно, поскольку риски, упущенные из внимания, нельзя будет впоследствии предотвратить или минимизировать. Риски можно выявлять в любое время, однако наиболее эффективным с практической точки зрения является выявление рисков в рамках процесса планирования.
Анализ и оценка рисков является вторым важнейшим этапом в процессе управления рисками. Оценка рисков проводится для того, чтобы выявить уровень рисков и выделить наиболее опасные из них. Как правило, их опасность заключается в негативном воздействии на деятельность организации и создании различного рода помех для достижения ею стратегических целей [1].
Проведем анализ влияния рисков на организацию на примере ОАО ГОФ «Неман» по результатам опросов экспертов. Анализ осуществим с помощью методики, признанной большим количеством ученых, занимающихся данной проблемой. Матрица рисков помогает определить уровень каждого выявленного риска для последующего принятия решений о его снижении.
Для начала определим риски организации:
1) Увеличение пенсионного возраста;
2) Снижение платёжеспособности заказчика;
3) Недостаток оборотных средств;
4) Недостаточный уровень заработной платы;
5) Рост цен на сырьё, материал, перевозки;
6) Неустойчивость спроса;
7) Увеличение объёмов производства у конкурентов;
8) Снижение цен конкурентами.
Теперь, когда мы определили для себя основные риски, влияние которых мы хотели бы оценить, проведём опрос двух групп экспертов: экономистов – работников данного предприятия и экономистов других организаций.
Источник: собственная разработка автора.
В графе «Средняя арифметическая по каждому риску» напротив каждого из возьми рисков указана средняя оценка вероятности возникновения риска на предприятии. Она подсчитана как сумма оценок шести экспертов по каждому риску и делённая на количество экспертов. Данные из графы «Средняя арифметическая по каждому риску» будут отражены в матрице по параметру «Вероятность».
Исходя из данных таблицы 1, мы видим, что наиболее вероятными рисками для обувной фабрики «Неман» признаны снижение платёжеспособности заказчика, недостаток оборотных средств, рост цен на сырьё, материалы, перевозки и неустойчивость спроса. Недостаточный уровень заработной платы и увеличение объёмов производства у конкурентов, по мнению работников экономического управления предприятия, также являются весьма вероятными.
Вторая группа экспертов – 6 экономистов других предприятий – оценивали возможный уровень ущерба, который, по их мнению, может нанести каждый из восьми рисков для ОАО «ГОФ«НЕМАН»». Уровень ущерба эксперты оценивали также по пятибалльной шкале, но уже несколько иной: 1 баллом обозначился ущерб несущественный, 2 баллами – низкий, 3 баллами – средний, 4 – существенный, и 5 баллами – ущерб катастрофический. В таблице 2 указаны оценки экспертов по параметру «Уровень ущерба» матрицы рисков.
В графе «Средняя арифметическая по каждому риску», как и по предыдущему параметру, подсчитаны средние арифметические значения, показывающие итоговую оценку уровня ущерба каждого риска на основе мнения шести экспертов. Данные из графы «Средняя арифметическая по каждому риску» будут отражены в матрице по параметру «Уровень ущерба».
Проанализировав данные таблицы, мы видим, что самыми опасными рисками признаны те же, что и самые вероятные, а именно: снижение платёжеспособности заказчика, недостаток оборотных средств, рост цен на сырьё, материалы, перевозки и неустойчивость спроса. Это можно объяснить тем, что организация на современном этапе её жизнедеятельности уже столкнулась с некоторыми трудностями касаемо реализации продукции, а также роста цен на сырьё и материалы под воздействием внешних факторов среды. Риск увеличения пенсионного возраста получил наименьшие оценки экспертов на основании обоих опросов, отсюда можно сделать вывод, что из всех вышеперечисленных рисков он наименее опасен для предприятия.
Матрица рисков является инструментом оценки рисков, который предполагает некоторую форму градации рисков. Она имеет диапазон по осям последствий и вероятности. Матрица рисков демонстрирует руководителю и тому, кто принимает решения, более четкий вид того, в чем заключается риск, что в него вовлечено (относительно затрат, изменений в процедурах и т.д.) и какой объем времени может быть уделен, принимая во внимание суровость и вероятность риска. Она может помочь руководителю представить в более организованном формате риски, которые ему могут повстречаться, подготовиться и принять более верные решения в случае возникновения риска.
Отобразим результаты двух предыдущих опросов на рисунке 1 в матрице рисков. Для этого используем уже знакомые нам параметры «Вероятность риска» и «Уровень ущерба риска». Каждый из восьми рисков имеет оценку по каждому из них.
Риски, которые выделены самым темным цветом – критические риски. В данном случае это снижение платёжеспособности заказчика, недостаток оборотных средств, рост цен на сырьё, материал, перевозки, неустойчивость спроса. Полномочия по утверждению данной группы рисков имеет совет директоров и инвесторы. Более светлым оттенком выделены риски с высоким уровнем опасности. В данном случае это недостаточный уровень з/п, увеличение объёмов производства у конкурентов, снижение цен конкурентами. Полномочия по утверждению рисков имеет руководство организации. Следует заметить, что критический и высокий уровень опасности требует незамедлительной разработки мероприятий по минимизации данных рисков [1]. Средний уровень опасности выделен светло-серым цветом и представлен риском увеличения пенсионного возраста. В данном случае рекомендацией может служить оценка экономической целесообразности мероприятий по снижению риска, а также периодическое проведение мониторинга уровня этого рисков. И, наконец, самым светлым серым цветом на матрице представлен низкий уровень рисков, но ни один из наших рисков не подходит под эту группу опасности.
The article presents the results of a survey of two expert groups: economic management staff of «GOF» «NEMAN»» independent economists and experts. On the basis of these data, conducted the analysis and made up a risk matrix for the enterprise.
Пазюк Валерия Демьяновна
